Les avantages du régime de retraite individuel (RRI) par CIBC

CIBC, expert du Groupement des chefs d’entreprise, aborde les avantages du régime de retraite individuel (RRI) pour la société et les employés.

Un RRI vous permet d’accumuler des actifs de retraite beaucoup plus importants qu’avec un REER

Un régime de retraite individuel (RRI) est un régime de retraite à prestations déterminées. Le candidat idéal pour un RRI est un propriétaire d’entreprise qui est âgé d’au moins 40 ans et qui gagne des revenus déclarés sur le feuillet T4. Les RRI permettent habituellement de faire des cotisations beaucoup plus importantes que celles permises par les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER), lorsque certaines conditions relatives à l’âge et aux revenus sont respectées, mettant ainsi plus d’épargnes à l’abri de l’impôt pour la retraite.

Comparaison du RRI et du REER

Étant donné que les cotisations permises à un RRI augmentent en fonction de l’âge, les cotisations à un RRI peuvent dépasser les cotisations à un REER lorsque le participant a environ 40 ans, selon ses revenus déclarés sur le feuillet T4.

Principaux avantages d’un RRI

Avantages pour la société

  • Il permet à la société promotrice du régime de faire d’importantes cotisations déductibles d’impôt pour les services de l’année actuelle et des cotisations forfaitaires pour les services passés remontant jusqu’à 1991 (ou avant, lorsque certaines conditions sont respectées).
  • Si la société doit emprunter des fonds pour financer le RRI, le coût de l’emprunt constitue également une dépense déductible d’impôt pour celle-ci.
  • Lorsque les membres de la famille travaillent dans l’entreprise, il est possible d’établir un plan de relève.
  • Tous les frais actuariels, de comptabilité et d’administration et, possiblement, tous les honoraires de gestion de placements du RRI payés directement par la société (non à partir du fonds du RRI) constituent des dépenses déductibles d’impôt pour la société.

Avantages pour les employés

  • Il fournit un revenu de retraite prévisible.
  • Il y a une possibilité que les limites de cotisation soient plus élevées qu’avec un REER.
  • Le RRI permet d’effectuer des cotisations forfaitaires pour les services passés depuis 1991 (ou avant, lorsque certaines conditions sont respectées).
  • C’est un excellent moyen d’augmenter les actifs de retraite.
  • Les actifs du régime peuvent être à l’abri des créanciers.

Options de retraite

  • Lorsque vous prenez votre retraite, vous avez la possibilité de choisir la forme sous laquelle vous recevrez les fonds :
  • Retirer une pension mensuelle à partir du RRI;
  • Transférer la valeur de rachat du régime vers un compte enregistré;
  • Acheter une rente.

Un texte tiré de la brochure « Régime de retraite individuel (RRI) » de CIBC, expert du Groupement des chefs d’entreprise.

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